——2025年8月26日在汾阳市第七届人民代表大会

常务委员会第三十五次会议上

汾阳市财政局局长 张宁

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府委托，向市人大常委会提出2024年市财政决算（草案）和2025年上半年预算执行情况的报告，请予审议。

一、2024年财政决算情况　

2024年在市委、市政府的坚强领导和市人大及其常委会的监督指导下，深入贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神和习近平总书记对山西工作的重要讲话重要指示精神，认真落实中央、省委和吕梁市委各项决策部署，严格执行人大批复的2024年预算，紧紧围绕中心工作，稳步落实财政体制改革，强化财政资源统筹，靠前发力、主动担当，狠抓各项收入，持续优化支出，积极发挥财政职能作用，为全市经济稳步向好和社会和谐稳定提供了有力支撑。

（一）一般公共预算部分

1.收入完成情况

一般公共预算收入完成347880万元，为年初预算347100万元的100.22%，同比增长7.26%，绝对额增收23540万元。

分项完成情况为：

税收收入完成293924万元，为年初预算的99.21%，同比增长7.01%。其中：增值税完成112311万元，企业所得税完成100312万元，个人所得税完成5135万元，资源税完成2113万元，城市维护建设税完成48448万元，房产税完成4230万元，印花税完成5055万元，城镇土地使用税完成9198万元，土地增值税完成1518万元，车船税完成2094万元，耕地占用税完成1063万元，契税完成1765万元，环境保护税完成682万元。

非税收入完成53956万元，为年初预算的106.15%，同比增长8.63%。其中：专项收入完成46742万元，行政事业性收费收入完成1579万元，罚没收入完成4928万元，国有资源（资产）有偿使用收入完成458万元，捐赠收入完成71万元，政府住房基金收入完成166万元，其他收入完成12万元。

2.支出执行情况

年初编制支出预算603008万元，调整预算数604819万元，决算数584757万元，预算结余20062万元，结转下年使用。

分类支出情况为：

一般公共服务支出完成40407万元，为调整预算的95.99%，同比下降0.03%；国防支出完成483万元，为调整预算的100%，同比增长11.81%；公共安全支出完成17851万元，为调整预算的97.7%，同比下降12.57%；教育支出完成99429万元，为调整预算的97.03%，同比增长0.54%；科学技术支出完成1364万元，为调整预算的100%，同比增长126.58%；文化旅游体育与传媒支出完成14596万元，为调整预算的96.5%，同比增长3.39%；社会保障和就业支出完成96346万元，为调整预算的97.92%，同比增长31.68%；卫生健康支出完成34555万元，为调整预算的97.87%，同比增长8.62%；节能环保支出完成14468万元，为调整预算的95.92%，同比下降3.27%；城乡社区支出完成65982万元，为调整预算的92.26%，同比增长37.99%；农林水支出完成71412万元，为调整预算的96.76%，同比增长16.25%；交通运输支出完成26427万元，为调整预算的99.51%，同比增长60.55%；资源勘探工业信息等支出完成6340万元，为调整预算的99.87%，同比增长32.58%；商业服务业等支出完成1982万元，为调整预算的87.62%，同比增长0.56%；自然资源海洋气象等支出完成40439万元，为调整预算的98.05%，同比增长66.35%；住房保障支出完成35588万元，为调整预算的100%，同比增长6.48%；粮油物资储备支出完成791万元，为调整预算的100%，同比增长124.72%；灾害防治及应急管理支出完成7772万元，为调整预算的80.98%，同比增长151.11%；其他支出完成1590万元，为调整预算的100%，同比增长8.68%；债务付息支出完成6826万元，为调整预算的100%，同比下降5.76%；债务发行费用支出完成19万元，为调整预算的100%，同比下降34.48%。

3.中央、省、吕梁市对我市转移支付执行情况

2024年上级补助收入233740万元，同比增长18.52%。其中：返还性收入23005万元，同上年持平；一般转移支付收入179174万元，增长16.17%；专项转移支付收入31561万元，同比增长57.96%。我市严格按照资金使用用途纳入预算进行了安排。

4.收支平衡部分

2024年，我市一般公共预算收入完成347880万元，返还性收入23005万元（所得税基数返还-1654万元，成品油税费改革税收返还639万元，增值税税收返还收入12460万元，消费税税收返还收入15381万元，增值税“五五分享”税收返还收入-3821万元）；一般性转移支付收入179174万元（均衡性转移支付收入22600万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入19371万元，结算补助收入56630万元，资源枯竭型城市转移支付补助收入757万元，重点生态功能区转移支付收入73万元，固定数额补助收入10768万元，革命老区转移支付收入605万元，巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入3480万元，一般公共服务共同财政事权转移支付收入798万元，公共安全共同财政事权转移支付收入1160万元，教育共同财政事权转移支付收入7499万元，科学技术共同财政事权转移支付收入10万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入1456万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入27472万元，医疗卫生共同财政事

权转移支付收入6429万元，节能环保共同财政事权转移支付收入219万元，农林水共同财政事权转移支付收入15288万元，交通运输共同财政事权转移支付收入837万元，资源勘探工业信息等共同财政事权转移支付收入261万元，商业服务业等共同财政事权转移支付收入31万元，住房保障共同财政事权转移支付收入726万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入442万元，其他一般性转移支付收入2262万元）；专项转移支付收入31561万元；上年结余30326万元；调入资金1978万元；债务转贷收入20100万元；动用预算稳定调节基金85000万元，收入总计719024万元。

一般公共预算支出584757万元；上解上级支出31805万元（体制上解支出16805万元，专项上解支出15000万元）；债务还本支出22486万元（地方政府一般债券还本支出22034万元，地方政府向外国政府借款还本支出23万元，地方政府向国际组织借款还本支出429万元）；安排预算稳定调节基金59914万元；年终结余结转下年支出20062万元；支出总计719024万元。

实现了财政收支平衡。

（二）政府性基金预算部分

1.收入完成情况

年初编制收入预算51925万元，调整预算数为41775万元，实际完成42881万元，完成调整预算数的102.65%，同比下降20.84%。其中：国有土地收益基金收入4091万元，农业土地开发资金收入223万元，国有土地使用权出让收入35591万元，城市基础设施配套费收入2292万元，污水处理费收入676万元，其他政府性基金8万元。

2.支出执行情况

年初编制支出预算69111万元，调整预算支出数为64725万元，实际执行53776万元，为调整预算的83.08%，同比下降33.64%。其中：文化旅游体育与传媒支出21万元，城乡社区支出42938万元，农林水支出94万元，交通运输支出1200万元，资源勘探工业信息等支出289万元，其他支出5494万元，债务付息支出3716万元，债务发行费用支出24万元。结余10949万元，结转下年使用。

3.政府性基金预算转移性收支决算结果

政府性基金预算收入42881万元，政府性基金预算上级补助收入1757万元，政府性基金预算上年结余12206万元，政府性基金预算调入资金24209万元，债务转贷收入25547万元，收入总计106600万元。

政府性基金预算支出53776万元，政府性基金预算调出资金支出1978万元，债务还本支出39897万元，政府性基金预算年终结余10949万元，支出总计106600万元。

实现了收支平衡。

（三）国有资本经营预算部分

1.国有资本经营收入情况

2024年国有资本经营收入总计94万元，其中：国有资本经营预算上级补助收入90万元，国有资本经营预算上年结余4万元。

2.国有资本经营支出情况

2024年国有资本经营支出总计94万元，其中：国有资本经营预算支出90万元，年终结余4万元。

（四）社会保险基金预算部分

1.2024年城乡居民基本养老保险基金收入30590万元，支出17055万元，本年收支结余13535万元，本年滚存结余74079万元。

2.2024年机关事业单位基本养老保险基金收入44557万元，支出40411万元，本年收支结余4146万元，本年滚存结余50402万元。

（五）政府债务情况

2024年全市新增债券收入25947万元，其中：新增一般债券400万元；新增专项债券6150万元；再融资专项债券19397万元。由吕梁市收回以前年度发行专项债券资金1050万元，相应核减本年度专项债券转贷收入。一般债券用于：汾阳市褚家沟水库除险加固工程200万元、高丰龙天庙保护修缮工程200万元。专项债券用于：汾阳市职教中心建设项目4000万元、汾阳市西门幼儿园工程项目1000万元、汾阳至石楼高速公路工程建设项目1200万元、汾阳市殡仪馆建设项目1000万元。再融资专项债券19397万元全部用于置换存量隐性债务。

2024年到期债券本金42534.2万元。其中使用再融资债券偿还一般债券本金19700万元，自有财力偿还一般债券本金2334.2万元、专项债券本金20500万元。2024年偿还一般债券利息6328.20万元、专项债券利息3715.95万元。

截至2024年底，我市政府债务余额为32.57亿元，未超过省财政厅批复的限额，风险等级为绿色。

（六）三公”经费支出决算情况

我市认真落实中央八项规定和“过紧日子”的要求坚持厉行节约，严格执行三公经费只减不增，压缩三公经费支出。2024年财政拨款“三公”经费支出958万元，较上年下降24.63%，减支313万元。其中：因公出国（境）费支出15万元、公务用车购置费支出234万元、公务用车运行维护费支出620万元、公务接待费支出89万元，均未超出全年预算调整数。

（七）落实市七届人大五次会议预算决议情况

1.强化收支管理，财政运行保平稳。2024年以来，面对严峻复杂的经济形势，财政部门通过密切与税收、非税征管部门协调配合，联动强化预算执行管理，确保做到依法征收、应收尽收，全市一般公共预算收入累计完成347880万元，同比增长7.26%，总量在吕梁市排名第3，全省排名第8。认真落实落细“过紧日子”要求，持续压减非刚性运转类支出，严控“三公”经费，确保“三公”经费只减不增。一般公共预算支出累计584757万元，同比增长17.61%，重点保障了全市经济社会健康发展和各项民生实事。

2.支持实体经济，经济发展有活力。投入4100万元发展酿酒高梁12万亩，促进白酒产业稳健增长，推动以白酒为主的工业制造业增加值总量提升。加快酒文旅融合发展，完成清香大道风貌改造，市博物馆主体完工。安排4000余万元实施峪道河镇乡村旅游项目，安排资金346万元用于集贤堡村、栗家庄村等8个吕梁市乡村旅游重点村建设。安排“惠商保”资金61万元，安排710万元奖补企业小升规、规改股等。

3.保障民生支出，民生福祉持增进。坚持财政预算安排重点向民生领域倾斜，全年民生类支出503379万元，占一般公共预算支出86.08%。投入2800余万元提升24所学校办学条件，落实教师增量绩效工资2272万元。“人人持证、技能山西”安排资金120万元，新增持证技能人才3350人。稳步提高养老金、低保等保障标准，发放各类救助资金10000余万元。投入1246万元建成市托育中心，新增托育学位265个。发放高龄津贴761万元、惠及8604人，牢牢守住民生底线。

4.加大三农投入，乡村振兴有保障。严格落实党和国家强农惠农各项政策措施，投入2300余万元进行农业机械化、农机具补贴，投入1300余万元进行农业托管，投入534余万元创优“汾享杏福”现代农业科技示范园，完成6万亩干果经济林提质增效。持续投入1600万元成立14个镇（街道）环卫站，人居环境治理长效机制初步建立，乡村面貌得以改善。用足用好衔接资金，全年投入4586万元，实施乡村振兴项目91个，带动脱贫人口转移就业2300余人，农村基础设施不断完善，农民收入水平不断提高。

5.深化财政管理，财政治理有提升。预算管理能力不断提升，预算公开全覆盖，规范政府举债行为，制定《汾阳市防范化解地方债务风险实施方案》，债务管理稳定可控。加大财政重点绩效评价工作力度，将绩效评价结果作为预算安排、政策完善和加强管理的重要依据，强化预算绩效约束力度。深入推进法治财政，财政工作依法办理、规范有序、阳光公正。

总的来看，2024年财政工作稳步推进，我们在组织收入、强化管理、调整结构、防范风险等方面做了大量工作，发挥了财政的作用。但工作中仍存在一些突出矛盾和问题，全市税收以白酒、煤焦为主的产业结构特征仍没有根本改变，产业升级乏力，新兴产业尚未成型，财政收入有待培育新的增长点；部分领域项目谋划质量不高、推进不快，“资金等项目”、支出长期偏慢、资金闲置沉淀仍然不同程度存在，重点工程发展需求较大，资金紧张，财政收支矛盾仍比较突出等。对此，我们将高度重视、认真研究，与相关部门一起采取有力措施加以解决。

二、2025年上半年收支预算执行情况

（一）财政收支预算执行情况

1.全市一般公共预算收支执行情况

收入执行情况。今年以来我市经济运行总体良好，1-6月全市财政总收入完成948775万元，为年初预算1659719万元的57.16%，同比增长3.51%。一般公共预算收入完成209110万元，为年初预算的56.17%，同比增长4.65%。其中：税收收入完成180480万元，为年初预算的56.37%，同比增长4.9%；非税收入完成28630万元，为年初预算的54.9%，同比增长3.12%。

（1）主要税种完成情况：增值税完成69336万元，同比增长6.3%；企业所得税完成63202万元，同比增长7.15%；资源税完成994万元，同比下降4.15%；环境保护税完成203万元，同比下降6.02%；个人所得税完成2530万元，同比下降18.52%。

（2）非税收入完成情况：专项收入累计完成24766万元，同比增长1.28％；行政性收费收入完成1567万元，同比增长101.16％；罚没收入完成2010万元，同比下降13.1％；国有资源（资产）有偿收入累计完成166万元，同比增长14.48％。

支出执行情况。财政部门认真落实各级党委、政府的各项工作要求，持续优化支出结构，切实增强基本民生服务保障能力，加快我市高质量发展。1-6月全市一般公共预算支出累计执行285844万元，同比下降5.8%，减支17592万元。主要支出项目执行情况：一般公共服务支出22672万元，同比增长37.72%；教育支出46378万元，同比增长51.57%；文化体育与传媒支出7170万元，同比增长29.77%；社会保障和就业支出66601万元，同比下降17.23%；卫生健康支出18807万元，同比增长20.73%；节能环保支出4770万元，同比增长47.64%；城乡社区支出39186万元，同比下降21.05%；农林水支出22313万元，同比增长29.76%。

2.政府性基金预算收支执行情况

1-6月，政府性基金收入完成15016万元，为年初预算的80.17%，同比增长30.69%，其中国土出让收入完成14214万元，同比增长56.54%。政府性基金支出19068万元，同比增长10.54%，其中城乡社区支出12827万元，同比下降4.84%。

（二）上半年财政收支运行的特点

财政收入逐步向好。今年以来，我市多措并举，积极应对，狠抓重点税源，强化收入征管，一般公共预算收入增幅逐步由负转正。受白酒行业消费市场疲软，销售收入下降的影响，一般公共预算收入从1月份同比下降33.01%，到6月份同比增长4.65%转为正增长。上半年，全市一般公共预算收入完成209110万元，占年度计划的56.17%，1-6月同比增幅分别为：-33.01%、-13.21%、-10.18%、-2.11%、3.85%、4.65%。　　

财政支出保障重点。今年以来财政部门不断优化支出结构，集中财力保障“三保”和重点民生、重点项目支出，把市委、市政府决策部署落到实处。截至6月底，全市一般公共预算支出完成285844万元，同比下降5.8%，其中全市民生支出238713万元，占全市一般公共预算支出83.51%，比重超八成是支出的主要方向，民生等重点领域的支出，有力促进了我市经济社会的发展。

积极争取上级资金。1-6月份，共争取上级转移支付资金198722万元 ，债券资金19496万元，主要用于社会保障、医疗卫生、教育、农业水利、生态环境等重点民生支出。确保民生相关资金直达基层，切实提高资金使用效益，保障惠企利民资金精准用于受益对象。

（三）下半年财政工作重点

下半年，财政部门将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻落实市委、市政府和上级财政部门的各项决策部署，按照市七届人大六次会议的有关决定、决议，在市人大的监督和指导下，继续紧盯短板弱项，突出问题导向，狠抓工作落实，切实抓好财政收支管理，努力防范债务风险，进一步创新工作思路，发挥好职能作用，更好服务保障我市高质量发展各项工作任务。

一是全力以赴抓好收入。发挥好协调机制，落实好工作责任，加强部门联动，强化征收管理，做到应收尽收。积极向上争取政策、项目、转移性支付和政府新增债券，以支持我市各项事业的发展。

二是强化重点民生保障。加大财政收支管理，库款规模管理，防范债务风险等，坚持政府过紧日子不动摇，严格控制一般性支出和“三公”经费支出，持续压减收回非急需资金，切实兜牢“三保”底线，保障民生支出需求，聚焦市委市政府重点项目，加强预算调度，积极盘活存量资金，1-6月盘活存量资金2188万元，压减收回的资金集中统筹使用补充收支缺口，用活用好政府债券资金，提升大事要事财政保障能力，确保实现年度收支平衡。

三是统筹做好各项工作。集中精力做好2025年决算准备工作，健全预算管理制度，合理确定收支预算，做好2026年部门预算编制方案。深化财政国库管理改革，严格预算绩效管理，扎实开展事前绩效评估，逐步建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。履行债务化解责任，强化债券使用管理，严格暂付款管理，提高资金使用效益。扎实开展财会监督，抓好问题整改，确保取得实效。

主任、各位副主任、各位委员，做好下半年财政工作任务艰巨使命光荣，我们将按照市委确定的工作方针，在市人大的监督和指导下，迎难而上、奋力拼搏、真抓实干，牢固树立管好财、理好财、用好财的理念，强化政治担当，全力做好今年财政各项重点工作，积极发挥财政职能作用，为全方位推动汾阳高质量发展贡献坚实的财政力量！