各位代表：

受市人民政府委托，现将汾阳市2024年财政预算执行情况和2025年预算草案的报告向大会提出，请予审议，并请市政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2024年财政预算执行情况

2024年，在市委的坚强领导下，在市人大及其常委会的监督指导下，深入贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神和习近平总书记对山西工作的重要讲话重要指示精神，认真落实中央、省委和吕梁市委各项决策部署，财政部门按照“积极的财政政策要适度加力、提质增效”要求，稳步落实财政体制改革，强化财政资源统筹，全力保障重点领域需求，确保全市财政平稳运行，为全市经济稳步向好和高质量发展提供了有力支撑。

（一）一般公共预算执行情况

2024年，一般公共预算收入年初预算为347100万元，实际完成347880万元，为年初预算的100.22%。超收收入780万元，全部安排预算稳定调节基金。一般公共预算支出预算由603008万元调整为604819万元，一般公共预算支出实际执行584757万元，为调整预算的96.68%，同比增长17.61%。

2024年预算收支执行具体情况如下：

1.主要收入完成情况

（1）税收收入完成293924万元，为年初预算的99.21%，同比增长7.01%。其中：增值税112311万元，同比增长10.14%；企业所得税100312万元，同比增长10.82%；个人所得税5135万元，同比增长84.78%；资源税2113万元，同比下降20.86%；环境保护税682万元，同比增长22.88%；城市维护建设税48448万元，同比增长13.45%；房产税4230万元，同比下降11.36%；印花税5055万元，同比下降4.44%；城镇土地使用税9198万元，同比下降14.72%；土地增值税1518万元，同比下降59.78%；车船税2094万元，同比下降6.39%；耕地占用税1063万元，同比增长108.02%；契税1765万元，同比下降71.07%。增长主要原因：汾酒股份和汾酒销售收入增长，相关税种收入增加。

（2）非税收入完成53956万元，为年初预算的106.15%，同比增长8.63%。其中：专项收入46742万元，同比增长13.66%；行政事业性收费收入1579万元，同比下降3.13%；罚没收入4928万元，同比下降21.6%；国有资源有偿使用收入458万元，同比增长22.46%；政府住房基金收入166万元，同比下降4.05%。

2.主要支出执行情况

一般公共服务支出40407万元，为调整预算的95.99%，同比下降0.03%；公共安全支出17851万元，为调整预算的97.7%，同比下降12.57%；教育支出99429万元，为调整预算的97.03%，同比增长0.54%；文化旅游体育与传媒支出14596万元，为调整预算的96.5%，同比增长3.39%；社会保障和就业支出96346万元，为调整预算的97.92%，同比增长31.68%；卫生健康支出34555万元，为调整预算的97.87%，同比增长8.62%；节能环保支出14468万元，为调整预算的95.92%，同比下降3.27%；城乡社区支出65982万元，为调整预算的92.26%，同比增长37.99%；农林水支出71412万元，为调整预算的96.76%，同比增长16.25%；交通运输支出26427万元，为调整预算的99.51%，同比增长60.55%，主要增长原因为项目支出增加；资源勘探信息等支出6340万元，为调整预算的99.87%，同比增长32.58%；自然资源海洋气象等支出40439万元，为调整预算的98.05%，同比增长66.35%，主要增长原因为购买异地补充耕地指标支出增加；住房保障支出35588万元，为调整预算的100%，同比增长6.48%。

3.年末结转情况

年末结转20062万元。

4.中央和省、市对我市转移支付执行情况

2024年中央和省、市对我市转移支付210735万元，同比增长20.9%。其中：一般性转移支付179174万元，同比增长16.17%；专项转移支付31561万元，同比增长57.95%。

5.预备费使用情况

2024年市本级一般公共预算安排预备费6500万元。年度执行中未动用，年终全部安排补充稳定调节基金。

（二）政府性基金预算执行情况

2024年本级政府性基金年初预算为51925万元，实际完成42881万元，为年初预算的82.58%，下降17.42%，主要是土地出让收入不达预期；政府性基金支出为53776万元，为调整预算64725的83.08%。年末结转10949万元。

（三）国有资本经营预算收支情况

2024年国有资本经营预算本级无收入，上级补助收入90万元，上年结转4万元。当年支出90万元，结转下年4万元。

（四）社会保险基金预算收支情况

2024年社会保险基金年初预算数为63831万元，收入完成77726万元，增长21.77%；社会保险基金年初预算支出数为56478万元，实际支出58676万元，增长3.89%。

1. 政府债务情况

2024年全市新增债券收入25947万元，其中：新增一般债券400万元；新增专项债券6150万元；再融资专项债券19397万元，用于置换存量隐性债务。截至2024年底，全市政府性债务余额325762万元，未突破吕梁市下达我市债务限额。

（六）巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接资金执行情况

2024年我市衔接资金累计共投入4586万元，其中上级投入3471万元，本级投入1115万元，较2023年增加45万元，同比增幅4.21%，实现资金总量和增量的双增长。

1. 落实市七届人大五次会议预算决议情况

1.聚焦收支管理，维护财政平稳运行。加大收入组织力度。2024年以来，面对严峻复杂的经济形势，财政部门通过密切与税收、非税征管部门协调配合，联动强化预算执行管理，确保做到依法征收、应收尽收，全市一般公共预算收入累计完成347880万元，同比增长7.26%，总量在吕梁市排名第3，全省排名第8。优化财政支出结构。落实落细过紧日子要求，出台了《汾阳市“过紧日子”评估机制（试行）》制度，持续压减非刚性运转类支出，提高资金配置效率，严控“三公”经费，确保“三公”经费只减不增。一般公共预算支出累计584757万元，同比增长17.61%，重点保障了全市经济社会健康发展和各项民生实事。

2.助力实体经济，激发经济发展活力。促进白酒产业稳健增长。投入4100万元发展酿酒高粱12万亩，推动以白酒为主的工业制造业增加值总量提升。推进文化旅游融合发展。加快酒文旅融合发展，完成清香大道风貌改造，市博物馆主体完工。安排4000余万元实施峪道河镇乡村旅游项目，安排资金346万元用于集贤堡村、栗家庄村等8个吕梁市乡村旅游重点村建设。支持消费市场向好向上。安排“惠商保”资金61万元，安排710万元奖补企业小升规、规改股等。

3.优化资金配置，持续增进民生福祉。坚持牢固树立政府过“紧日子”的思想，突出财政预算安排重点向社会保障、医疗卫生、教育文化、环境治理、乡村振兴等民生领域倾斜，全年民生类支出503379万元，占一般公共预算支出86.08%。一是学有所教更加优质均衡。投入2800余万元提升24所学校办学条件，西门幼儿园主体完工，高级职业中学建成投用，落实教师增量绩效工资2272万元。二是劳有所得更加扎实稳固。“人人持证、技能山西”安排资金120万元培训吕梁山护工、酿酒师等2967人，新增持证技能人才3350人。三是弱有所扶更加细化精准。稳步提高养老金、低保等保障标准，加大对精神障碍患者、事实无人抚养儿童等特殊困难群体帮扶力度，发放各类救助资金10000余万元，普惠保障全面覆盖。投入1246万元建成市托育中心，发放托育补贴91万元，新增托育学位265个。完成分散供养特困老年人适老化改造200户，提档农村日间照料中心46个，发放高龄津贴761万元、惠及8604人，为44户困难家庭发放廉租房补贴9.42万元，牢牢守住民生底线。

4.加大三农投入，保障乡村振兴战略。支持乡村产业振兴。严格落实党和国家强农惠农各项政策措施，大力支持高标准农田建设、乡村产业振兴等，投入2300余万元进行农业机械化、农机具补贴，投入1300余万元进行农业托管，投入534余万元创优“汾享杏福”现代农业科技示范园，完成干果经济林提质增效6万亩，落实资金100万元。改善乡村人居环境。持续投入1600万元成立14个镇（街道）环卫站，人居环境治理长效机制初步建立，乡村面貌得以改善。支持巩固脱贫攻坚成果有效衔接乡村振兴。用足用好衔接资金，全年投入4586万元重点做好“三保障”和饮水安全方面资金保障，实施乡村振兴项目91个，带动脱贫人口转移就业2300余人，农村基础设施不断完善，农民收入水平不断提高。

5.深化财政管理改革，提升财政治理效能。一是预算管理能力不断提升，预算公开全覆盖，规范政府举债行为，制定《汾阳市防范化解地方债务风险实施方案》，债务管理稳定可控。二是加大财政重点绩效评价工作力度，将绩效评价结果作为预算安排、政策完善和加强管理的重要依据，强化预算绩效约束力度。三是财政监督走深走实，积极开展2024年度会计监督检查工作。四是深入推进法治财政，财政工作依法办理、规范有序、阳光公正。

总的来看，2024年我市落实积极的财政政策提质增效，推动经济总体回升向好取得了新的进展。同时，我们也认识到全市财政工作还存在一些突出困难和挑战，全市税收以白酒、煤焦为主的产业结构特征仍没有根本改变，产业升级乏力，新兴产业尚未成型，财政收入有待培育新的增长点；部分预算单位绩效管理的质量有待提升；一些领域支出进度不快、资金闲置浪费的情况仍然存在。对此，我们将高度重视存在的问题，积极采取有力措施予以解决，也恳请各位代表、委员一如既往地给予指导和支持。

二、2025年预算草案

（一）2025年财政预算工作的指导思想和基本原则

2025年全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，认真落实中央、省委、吕梁市委经济工作会议精神，根据汾阳市委六届十一次全体会议暨市委经济工作会议部署，坚持稳中求进，以进促稳。2025年预算编制按照“统筹兼顾、厉行节约、防范风险、集中财力保重点”的总体思路安排。基本原则是：

一是牢固树立以财辅政理念，持续做大财政总量。充分考虑我市转型发展等现实因素，全力落实市委六届十一次全会暨市委经济工作会议精神，集中财力办大事，科学合理制定收支计划，强化监管，强化财政统筹保障能力，健全多元化资金投入机制，同时积极跟进上级政策资金支持的重点方向，最大限度争取上级各类资金倾斜，为市委重大决策提供坚强财力保障。二是强化预算绩效管理，提升资金效益。预算安排与绩效评价结果有效结合，提高财政支出的精准性和有效性，加强绩效目标管理、绩效运行监控和绩效评价结果运用，提高财政资金配置效率和资金使用效益。三是坚持防范风险，增强财政可持续性。积极筹集资金，足额落实到期政府债务还本付息，健全政府依法适度举债机制，防范化解债务风险，大力化解隐性债务存量，坚决遏制隐性债务新增，增强财政可持续性。

（二）2025年预算草案

1.一般公共预算

根据市委六届十一次全会暨经济工作会议精神，结合我市实际情况，2025年全市一般公共预算收入计划完成372300万元。其中：税收收入计划完成320150万元，非税收入计划完成52150万元。

2025年一般公共预算支出安排603277万元，比2024年预算增长0.04%。财力构成为：一般公共预算收入372300万元，返还性收入23005万元，一般性转移补助收入150304万元，专项转移补助收入2501万元，动用预算稳定调节资金65000万元，上年结转20062万元，新增一般债券转贷收入1000万元，减去上解支出29294万元（其中体制上解16805万元，专项上解12489万元）和债务还本支出1601万元。

分类安排情况：一般公共服务安排44759万元，增长13.81%；公共安全安排21437万元，增长2.87%；教育安排101212万元，增长9.84%；科学技术安排2929万元，增长5.02%；文化旅游体育与传媒安排15775万元，增长24.3%；社会保障和就业安排122666万元，增长11.17%；卫生健康安排34125万元，增长0.18%；节能环保安排10575万元，增长50.34%；城乡社区事务安排75496万元，增长18.59%；农林水安排59072万元，下降9.03%；交通运输安排15788万元，下降19.81%；资源勘探信息等事务安排5790万元，增长22.83%；自然资源海洋气象等事务安排16970万元，下降57.45%，主要原因为购买异地补充耕地指标减少；住房保障安排16376万元，下降52%，主要原因为项目支出减少；灾害防治及应急管理安排9539万元，下降7.51%。

2.政府性基金预算

2025年本级政府性基金收入计划完成18730万元，分别为：国有土地收益基金收入1800万元，农业土地开发资金收入140万元，国有土地使用权出让收入15680万元，城市基础设施配套费收入550万元，污水处理费收入560万元。上级补助收入501万元，专项债券转贷收入1000万元，上年结转收入10949万元，调入资金3505万元，收入合计34685万元。

2025年政府性基金支出安排34685万元。

3.国有资本经营预算

2025年国有资本经营预算本级无收入，上年结转上级补助资金4万元为中央企业及原中央下放国有企业职工家属区“三供一业”分离移交财政补助资金，本年上级补助收入90万元为国有企业退休人员社会化管理中央财政补助资金。

4.社会保险基金预算

2025年社会保险基金预算收入76706万元，其中：城乡居民基本养老保险基金25042万元，城乡居民补充养老保险基金2526万元，机关事业单位基本养老保险基金49138万元。

2025年社会保险基金预算支出63230万元，其中：城乡居民基本养老保险基金19220万元，城乡居民补充养老保险基金1320万元，机关事业单位基本养老保险基金42690万元。

5.财政拨款“三公经费”预算

2025年三公经费预算编制继续保持厉行节约原则，全市行政事业单位使用财政拨款安排的“三公”经费预算1460万元，比上年调整预算数减少0.48%。

6.政府举借债务情况

2025年到期债券本金7711万元，全部为一般债券，市财政将通过一般公共预算安排811万元、申请再融资债券6900万元偿还到期债务。2025年上级下达提前批新增政府债务限额24779万元，其中：一般债券限额1000万元；专项债券限额23779万元，用于置换存量债务和项目支出。

7.巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接资金情况

2025年市本级财政专项衔接资金按照总量和增幅双增长的原则，计划安排资金预算1180万元，主要围绕产业发展、基础设施建设、小额贷款贴息等。

三、完成2025年预算任务的工作措施

2025年作为“十四五”规划的收官之年，做好财政工作意义重大。全市财政工作将按照中央、省委、吕梁市委和汾阳市委统一部署，强化财政政策措施，优化财政资金安排，积极发挥财政职能作用，高质量推动各级党委决策部署落地生效，全力以赴服务汾阳市经济社会发展。

1.紧抓收支管理，稳定财政运行。一是加大收入组织力度。按照依法征税、应收尽收，全面加强税收征管，着重强化对重点税源、主体税种的征管和监控，加强财税部门协调配合，密切关注经济运行态势，积极盘活存量国有资产。二是严把支出管理关口。坚持加强预算绩效管理，严控一般性支出及“三公”经费支出力度，把过紧日子要求贯穿预算执行全过程。加大结余资金收回和结转，避免资金沉淀，靠前督促项目单位加快项目实施和资金使用进度,确实提升支出效率。

2.保障产业发展，服务经济大局。做大做强白酒产业。不断发展壮大杏花村汾酒专业镇，加快建设白酒产能提升项目，打造中国清香型白酒核心产区。做精做细特优农业。推动“大豆育种”“药用植物”研究成果落地转化，投入资金建设谷子良种繁育基地、实施玉米单产提升行动。提高“菜篮子”供应能力，为发展鲜食玉米、设施蔬菜等12项特色产业注入资金活力。做新做热文旅融合。依托8个吕梁市乡村旅游重点村，以点带面、示范引领，让乡村旅游火起来，加快峪道河乡村旅游和牧童街诗酒文化园等建设、石盘山景区提质升级，办好2025年“中国菜”艺术节、贾家庄“半马”等特色活动，提升文旅吸引力。

3.兜牢民生底线，增进民生福祉。按照市委市政府部署，落实好“三件民生实事”资金保障。一是大力做好教育保障。优化农村义务教育阶段教学点分布，改扩建高标准寄宿制学校，做好闲置校舍资产合理化处置工作，进一步落实教师增量绩效工资；支持山西医科大学汾阳学院提升办学层次和水平，打造国内有影响、特色鲜明的高水平医科大学。二是始终坚持就业优先。保障大规模技能培训行动，新增各类技能人才2800名，加强就业困难人群资金兜底帮扶。三是持续实现幸福养老。保障农村日间照料中心运转经费，落实社区食堂补贴，解决好老年人用餐基本需求，建设护理型中心敬老院，解决失能老人护理难题，减轻家庭负担。四是加快基础设施建设。支持汾酒大道提质改造和武家寨线建设，加快推进望阳路、西外环北延等城区道路延伸和基础设施改造，持续推进老旧小区改造，完善农村供水管网、污水管网入户，加快市人民医院和10个乡镇医疗机构改扩建。

4.深化财政管理，提升财政效能。一是加强预算执行管理，强化零基预算理念运用，严格落实坚持厉行节约，推动党政机关习惯过紧日子的要求，强化对预算执行的控制，加快预算执行进度，发挥财政资金效益，提高预算执行质量，健全财政运行监测机制。二是健全绩效管理制度。切实改变“重分配轻管理，重支出轻绩效”的绩效管理理念，努力形成多方参与、齐抓共管、同向发力的工作局面。注重绩效评价结果应用，健全绩效评价结果反馈制度和绩效问题整改机制，完善绩效评价结果与预算安排、政策调整挂钩机制，将绩效评价结果作为预算安排、政策完善和加强管理的重要依据。

5.完善管理机制，防范重大风险。一是兜牢基层“三保”底线。坚持将基层“三保”摆在财政工作优先位置，健全“事前审核、事中监控、事后处置”工作机制，落实“三保”预算预审制度，加强财政运行和库款保障监控，及时发现“三保”风险隐患，及时预警、妥善处置可能存在的风险，切实兜牢基层“三保”底线。二是加强政府债务管理。强化政府债券“借、用、管、还”全周期管理机制，健全规范政府举债融资机制。进一步完善全口径地方债务风险监测监管机制，定期做好债务风险评估，坚决遏制违规新增隐性债务。三是加强财会监督。严肃财经纪律，提高财会监督实效，确保财会监督工作的规范性和有效性。

各位代表，2025年财政工作任务艰巨，责任重大。让我们更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实市委、市政府的决策部署，自觉接受市人大的监督，虚心听取市政协的意见和建议，紧盯重点任务，强化联动、真抓实干，扎实做好财政各项工作，以实际行动为我市高质量发展贡献力量，谱写中国式现代汾阳新篇章！