汾阳市2024年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告已经汾阳市七届人大常委会第四十二次会议审议通过，现将报告予以公示。

2025年度，市委市政府坚决贯彻落实党中央、国务院及省委、省政府关于审计工作的决策部署和要求，始终将审计整改作为一项严肃的政治任务。主要领导多次作出指示批示，要求压实整改责任，健全长效机制，确保审计整改“下半篇文章”取得实效。审计查出问题整改联席会议凝聚合力、多措并举推动整改落实，各被审计单位认真落实整改主体责任，采取有效举措推进整改，市审计局切实履行督促指导责任，加强跟踪督导。总体来看，审计整改工作推进有力，成效显著。

一、审计查出问题整改工作总体推进情况

在市委市政府的坚强领导下，在市人大的监督支持下，2025年度，各被审计单位整改责任进一步扛牢，主管部门监管责任进一步强化，审计机关督导成效进一步彰显，形成了齐抓共管的“大整改”工作格局，整改工作的系统性、协同性、权威性得到进一步增强。

一是站位全局，压实责任链条，整改政治自觉全面提升。      市政府主要领导亲自部署、专题研究，市政府常务会议定期听取汇报，分管领导8次组织审计查出问题整改工作督导推进会，开展一对一指导，明确责任，研究措施，压实成效。组织召开审计查出问题整改工作联席会议，针对重点领域加强过程把控和调度，着力破解深层次体制机制障碍，从更高层面巩固和拓展了整改成果，形成了全市“一盘棋”推进的工作格局。审计机关针对重点难点问题，采取现场督导、跟踪督办等多种方式，全年开展各类督导七十余次，形成了督帮一体、线上线下联动的整改督导工作模式。

二是聚焦问题，坚持精准施策，整改靶向治理成效显著。审计机关推动出台了《审计查出问题整改全流程规范要求（试行）》，严控认定整改的规范性和严肃性。同时对审计发现的问题挂图作战，不搞“一刀切”，精准区分、靶向治疗、对账销号，推动问题持续发力、见底清零。市委市政府采纳审计整改建议，进一步修订完善并出台了《汾阳市党政机关国内公务接待管理细则（试行）》，促使财政资金使用更加规范高效，避免了损失浪费，促进了权力规范运行和廉政建设，为全市高质量发展提供了保障。

三是贯通协同，凝聚监督合力，整改联动机制更加顺畅。坚持把审计整改纳入市政府督查工作的“大盘子”，2025年度累计发出《市长督办函》92份，有效压实了部门责任，打通了整改落实的“中梗阻”。推动审计监督与纪检监察、组织人事、统计监督、人大监督、财会监督等各类监督贯通协同，审计机关依法及时、准确地向相关部门移送问题线索，并全程跟进、紧盯落实，“审计+”的整改协作机制运行更加畅通。

二、审计查出问题的整改情况

2025年，汾阳市审计局共完成本级审计项目25个，出具审计报告25篇，审计决定8篇、审计移送处理书4篇。查出审计问题333个，提出审计建议88条。截至2026年2月，已到整改期限问题207个，已整改171个，部分整改18个，促进完善制度14项，整改率91.30%。

（一）市本级财政预算执行审计整改情况

汾阳市本级财政2024年度预算执行情况的审计共涉及17个问题，已整改7个，部分整改5个。

1.关于重大政策措施保障情况。对被征地农民养老保险基金未落实到个人账户问题，市本级财政已通过被征地农民养老保险划转、补贴，落实到位补贴费用8490.58万元；对拖欠中小企业账款问题，市交通运输局、融媒体中心加快项目实施及支付进度，已支付2902.03万元。

2.关于财政资源统筹盘活、风险防范化解情况。对未按规定统筹盘活存量资金问题，市本级财政已盘活存量资金1421.58万元；对往来清理不及时问题，市本级财政已清理消化1915.35万元；对长期租赁面临债务风险问题，市本级财政已向相关单位出具督促函。

3.关于财政收支预算执行情况。对决算草案账表不符问题，市本级财政已进行补记。对预算编制不细化、不精准问题，市本级财政在2026年预算编制过程中编实编细，进一步提高预算的可执行性；对扩大开支范围列支问题，市本级财政已取消向人民银行吕梁支行拨付经费。

4.关于国有资产管理情况。对国有资产监管不到位问题，市本级财政已出函提醒各预算单位，督促办理资产处置。对国有资本经营不善问题，依据汾阳市人民政府《市属国有企业整合重组实施方案》，市城市自来水公司、市城镇供水有限责任公司、市三泉供水有限公司已划转到至市水务建设投资有限公司；市水务建设投资有限公司已划转至市国有资本运营有限责任公司。

（二）市直单位审计整改情况

2025年，对市直14个单位的预算执行和财政收支情况、9名领导干部的经济责任履行情况开展了审计工作，共发现312个问题。目前已完成整改196个，部分整改54个，推动完善制度14项。

1.关于财政收支预算执行情况。对预算编制不科学、执行不到位问题，市场局、教体局、石庄镇、科协、住建局、卫健局等6个单位已出台预算管理制度，同时在2026年预算编制过程中编实编细，进一步提高预算的科学性。对无预算 、超预算 、超范围支出问题，自然资源局、发改局、统计局、市场局、卫健局、直工委、科协、石庄镇、肖家庄镇等9个单位已组织进行专题学习培训，出台相关财务管理制度，进一步强化了预算约束管理能力。对收入管理不规范问题，住建局将1.60万元的非税收入登记入账，实现了非税收入的入库管理；卫健局已启动救护收费相关政策，并按规定标准进行收费。对未足额提缴矿山环境治理恢复基金和土地复垦费、应缴未缴易地建设费问题，自然资源局已督促相关企业足额缴存87.54万元；发改局已督促相关企业足额缴纳81.57万元。对多列、虚列资金问题，统计局、石庄镇、科协、园林环卫中心等4个单位已追回多支付资金6.1万元。对结余资金未上缴、往来账款清理不及时问题，教体局、自然资源局、住建局、直工委已上缴财政或清理往来资金4205.68万元；肖家庄镇已向财政部门提交盘活清理申请。对发票管理不规范问题，统计局和科协制定出台内控管理制度，统计局、发改局已取得规范票据6.40万元。对违规发放津补贴问题，石庄镇已追回并上缴财政0.86万元 。对未严格执行带薪年休假制度问题，发改局、卫健局、市场局、科协等4个单位已制定出台相关的带薪年休管理制度。

2.关于专项资金管理情况。对养老院无备案登记及营业执照运营问题，石庄镇已推动两所养老机构办理营业执照和食品经营许可证，同时进行备案登记。对学前教育资助比例不均衡问题，教体局已通过党组会研究调整学前教育资助发放政策，确保比例均衡。对住宅维修专项资金未统一管理问题，住建局已将住房专项维修资金80万元拨付至公用事业服务中心统一管理。对挤占、挪用专项资金问题，发改局已追回资金2.07万元。肖家庄镇政府督促各村启动追回资金的司法程序；教体局、发改局、统计局、直工委、园林环卫中心、石庄镇等6个单位组织开展专题学习培训，并出台相关财务管理制度，进一步强化了专项资金管理。对专项资金闲置、未发挥效益问题，教体局已分配201.74万元；石庄镇已上缴资金14.49万元；统计局按照吕梁市相关文件精神，以发放或退回财政方式推动入库企业奖励资金发挥作用。

3.关于国有资产管理及政府采购情况。对闲置、批而未供土地问题，市自然资源局已出让土地209.6625亩，闲置的山西容大房地产开发有限公司2宗土地，已取得施工许可证。对未及时登记入账问题，住建局、市场局、卫健局、统计局、直工委、发改局、教体局、园林环卫中心、科协、肖家庄镇、石庄镇等11个单位已将7647.9万元资产登记入账；对账实、账账、账卡不符问题，石庄镇已制定资产管理制度。对超标准、超数量配置资产问题，市场局、园林环卫中心、科协、石庄镇已厘清资产现状，并出台相关资产管理制度。对未及时调拨、报废、闲置资产问题，石庄镇已对10.92万元资产进行处置；住建局已对资产进行移交；科协已将闲置资产盘活使用；园林环卫中心已向资产管理部门申请报废。对采购行为不规范问题，住建局、发改局、统计局、园林环卫中心、肖家庄镇等5个单位已组织专题学习培训，并出台资产管理制度，进一步规范了采购行为。

4.关于项目及工程管理情况。对违反工程建设程序问题，肖家庄镇和石庄镇制定工程项目管理制度。对拖欠工程款问题，市场局和园林环卫中心积极向财政申请资金，并支付工程款2.71万元。对未按规定清退绿化保证金问题，园林环卫中心已退还中石房地产保证金10.47万元。对项目进展缓慢、未验收、效益不高问题，发改局、自然资源局、园林环卫中心已对3个项目进行验收，住建局支付工程进度款117.81万元。

5.关于内控制度建设情况。对租赁费虚高问题，市场局已在合同到期后终止租赁。对食堂管理、公车管理、财务管理、合同签订等内控制度不健全问题，教体局、住建局、市场局、卫健局、发改局、统计局、直工委、园林环卫中心、文联、科协、石庄镇、肖家庄镇等12个单位已出台完善内控制度，进一步规范单位内控管理。

（三）固定资产投资审计整改情况

2025年，对英雄街初级中学校运动场地修缮改造工程项目开展了审计工作，共发现4个问题。目前已完成整改3个。

对未及时办理竣工财务决算和结转固定资产问题，英雄街初级中学校已办理竣工财务决算并结转固定资产511.47万元；对未退还质保金问题，英雄街初级中学校已按合同约定退还质保金15.31万元；对多结算工程款问题，英雄街初级中学校已追回17.58万元。

（四）其他审计整改情况

2025年，上级审计机关下发审计发现问题227个，涉及人社局、财政局、自然资源局、农业农村局、住建局、教体局等30余个单位。截至2026年2月，已全部整改到位152个，未完成整改75个，整改率67%。

截至2026年2月，市本级2021年至2024年审计查出问题993个，涉及住建局、自然资源局、市场局、林业局、环保局等50余个单位，已全部整改到位858个，部分整改95个，未整改48个，整改率95.97%。

三、审计整改后续工作安排

从整改情况看，虽然审计整改工作取得了积极进展，但要求立行立改的问题还有18个已逾期尚未整改到位，部分复杂问题、历史遗留问题的整改仍需持续用力，一些领域的体制机制性障碍有待进一步破题，整改成果的长效化、制度化水平仍需提升。下一步，审计机关将持续加强跟踪督促检查，以更坚决的态度、更有力的举措、更扎实的作风，持续推进审计整改走深走实。

（一）持续加压，在问题“清仓见底”上再发力。坚持目标不变、标准不降、力度不减，对尚未完成整改的问题，特别是难点、堵点问题，实行“点对点”挂牌督办、全过程跟踪督导。压实被审计单位主体责任和主管部门监管责任，加强跟踪问效，确保每个问题有人抓、有人管、有回音、有结果。对整改不力、进度滞后的，予以通报、约谈，坚决防止问题整改“挂空挡”“走过场”。

（二）标本兼治，在整改“长效机制”上再发力。更加注重从源头上剖析问题成因，将“立行立改”与“长效治理”紧密结合。对于普遍性、倾向性问题，深入查找制度层面的缺陷和管理上的短板，督促相关责任部门以点带面、举一反三、触类旁通。健全完善制度机制，从源头上阻断问题产生的路径，着力推动审计整改成果转化为治理效能。

（三）服务大局，在整改“治理效能”上再发力。紧紧围绕全市经济社会发展目标任务，将审计整改工作置于高质量发展大局中谋划和推进。坚持与被审计单位同向发力、同步推进，确保整改结果的真实、合规和完整，严防“纸面整改”“数字销号”。推动审计从“事后监督”转向“全程助力”，切实发挥“治已病、防未病”的建设性作用，以扎实的整改成效保障汾阳经济社会高质量发展。

2026年5月20日