一、2025年财政决算情况　

2025年在市委、市政府的坚强领导和市人大及其常委会的监督指导下，深入贯彻党的二十大和二十届二中、三中、四中全会精神和习近平总书记对山西工作的重要讲话重要指示精神，认真落实中央、省委和吕梁市委各项决策部署，严格执行人大批复的2025年预算，立足财政职能主动担当作为，持续稳固财政平稳运行态势，提升财政资金使用质效，为汾阳市经济社会高质量发展提供坚实财政支撑。

（一）一般公共预算部分

1.收入完成情况

一般公共预算收入完成377649万元，为年初预算372300万元的101.44%，同比增长8.56%，绝对额增收29769万元。

分项完成情况为：

税收收入完成316771万元，为年初预算的98.94%，同比增长7.77%。其中：增值税完成117925万元，企业所得税完成105884万元，个人所得税完成4934万元，资源税完成1716万元，城市维护建设税完成49844万元，房产税完成7880万元，印花税完成5492万元，城镇土地使用税完成15994万元，土地增值税完成1707万元，车船税完成2153万元，耕地占用税完成262万元，契税完成2437万元，环境保护税完成543万元。

非税收入完成60878万元，为年初预算的116.74%，同比增长12.83%。其中：专项收入完成47974万元，行政事业性收费收入完成6534万元，罚没收入完成4055万元，国有资源（资产）有偿使用收入完成2072万元，捐赠收入完成66万元，政府住房基金收入完成166万元，其他收入完成11万元。

2.支出执行情况

年初编制支出预算603277万元，调整预算数581830万元，决算数563189万元，预算结余18641万元全部结转下年使用。

分类支出情况为：

一般公共服务支出完成47283万元，为调整预算的99.22%，同比增长17.02%；国防支出完成331万元，为调整预算的100%，同比下降31.47%；公共安全支出完成23637万元，为调整预算的99.21%，同比增长32.41%；教育支出完成99435万元，为调整预算的97.31%，同比增长0.01%；科学技术支出完成701万元，为调整预算的100%，同比下降48.61%；文化旅游体育与传媒支出完成15126万元，为调整预算的97.17%，同比增长3.63%；社会保障和就业支出完成115949万元，为调整预算的98.54%，同比增长20.35%；卫生健康支出完成37541万元，为调整预算的96.11%，同比增长8.64%；节能环保支出完成13125万元，为调整预算的76.62%，同比下降9.28%；城乡社区支出完成77704万元，为调整预算的99.83%，同比增长17.77%；农林水支出完成49956万元，为调整预算的98.25%，同比下降30.05%；交通运输支出完成19517万元，为调整预算的96.82%，同比下降26.15%；资源勘探工业信息等支出完成8098万元，为调整预算的97.84%，同比增长27.73%；商业服务业等支出完成3872万元，为调整预算的77.24%，同比增长95.36%；金融支出完成221万元，为调整预算的100%，同比增长145.56%；自然资源海洋气象等支出完成14280万元，为调整预算的94.98%，同比下降64.69%；住房保障支出完成19359万元，为调整预算的84.97%，同比下降45.6%；粮油物资储备支出完成587万元，为调整预算的100%，同比下降25.79%；灾害防治及应急管理支出完成9059万元，为调整预算的94.87%，同比增长16.56%；其他支出完成894万元，为调整预算的100%，同比下降43.77%；债务付息支出完成6505万元，为调整预算的100%，同比下降4.7%；债务发行费用支出完成9万元，为调整预算的100%，同比下降52.63%。

3.中央、省、吕梁市对我市转移支付执行情况

2025年上级补助收入219747万元，同比下降5.98%。其中：返还性收入23005万元，同上年持平；一般转移支付收入173623万元，同比下降3.09%；专项转移支付收入23119万元，同比下降26.74%。我市严格按照资金使用用途纳入预算进行了安排。

4.收支平衡部分

2025年，我市一般公共预算收入完成377649万元，返还性收入23005万元；一般性转移支付收入173623万元；专项转移支付收入23119万元；上年结余20062万元；调入资金2050万元；债务转贷收入9291万元；动用预算稳定调节基金65000万元。收入总计693799万元。

一般公共预算支出563189万元；上解上级支出29546万元（体制上解支出16805万元，专项上解支出12741万元）；债务还本支出8936万元（地方政府一般债券还本支出7711万元，地方政府向外国政府借款还本支出23万元，地方政府向国际组织借款还本支出402万元，地方政府其他一般债务还本支出800万元）；安排预算稳定调节基金73487万元；年终结余结转下年支出18641万元。支出总计693799万元。

实现了财政收支平衡。

（二）政府性基金预算部分

1.收入完成情况

年初编制收入预算18730万元，实际完成30056万元，完成年初预算数的160.47%，同比下降29.91%。其中：国有土地收益基金收入2828万元，农业土地开发资金收入226万元，国有土地使用权出让收入24582万元，城市基础设施配套费收入1791万元，污水处理费收入629万元。

2.支出执行情况

年初编制支出预算34685万元，调整预算支出数为66424万元，实际执行51828万元，为调整预算的78.03%，同比下降3.62%。其中：文化旅游体育与传媒支出33万元，城乡社区支出26113万元，农林水支出137万元，资源勘探工业信息等支出5119万元，其他支出16669万元，债务付息支出3724万元，债务发行费用支出33万元。

3.政府性基金预算转移性收支决算结果

政府性基金预算收入30056万元，政府性基金预算上级补助收入8043万元，政府性基金预算上年结余10949万元，政府性基金预算调入资金3757万元，债务转贷收入32444万元，收入总计85249万元。

政府性基金预算支出51828万元，政府性基金预算调出资金支出2050万元，上解上级支出77万元，债务还本支出16696万元，政府性基金预算年终结余14598万元，支出总计85249万元，

实现了收支平衡。

（三）国有资本经营预算部分

1.国有资本经营收入情况

2025年国有资本经营收入总计94万元，其中：国有资本经营预算上级补助收入90万元，国有资本经营预算上年结余4万元。

2.国有资本经营支出情况

2025年国有资本经营支出总计94万元，其中：国有资本经营预算支出90万元，年终结余4万元。

（四）社会保险基金预算部分

1.2025年城乡居民基本养老保险基金收入37874万元，支出20034万元，本年收支结余17840万元，本年滚存结余91919万元。

2.2025年机关事业单位基本养老保险基金收入48670万元，支出43175万元，本年收支结余5495万元，本年滚存结余55897万元。

（五）政府债务情况

2025年全市新增债券34835万元，其中:新增一般债券1800万元，新增专项债券15748万元。新增再融资一般债券591万元。再融资专项债券16696万元。

一般债券用于：水务局峪道河河道治理工程690万元，文旅局邓家坪关帝庙保护修缮工程310万元，应急局汾阳市第二城市消防站建设项目550万元，中医院汾阳市中医院新建医技综合楼项目250万元。专项债券用于：教体局汾阳市西门幼儿园工程项目1000万元，教体局汾阳市东关小学附属幼儿园建设项目800万，公用事业中心汾阳市西马寨村污水处理厂11400万元，交通局吕梁市汾阳市交通运输局630台账拖欠企业账款（解决拖欠）549万元。交通局吕梁市汾阳市交通运输局630台账拖欠企业账款（补充政府性基金财力）731万元，交通局吕梁市“十三五”农村路网改造及贫困地区道路建设2017年四好农村路第一批（项目建设额度解决拖欠）654万元，卫健局汾阳市人民医院建设项目（项目建设额度解决拖欠）614万元。再融资一般债券用于住建局汾阳市岐银线（高速西口-大向善村东口道路）道路提升改造工程591万元。再融资专项债券16696万元全部用于置换存量隐性债务。

2025年到期债券本金7710.7万元，全部为一般债券：其中使用再融资债券偿还一般债券本金6900万元，自有财力偿还一般债券本金810.7万元。2025年支付一般债券利息6273.02万元、专项债券利息3724.43万元。

截至2025年底，我市政府债务余额为359752.33万元，未超过省财政厅批复的限额，风险等级为绿色。

（六）三公”经费支出决算情况

我市认真落实中央八项规定和“过紧日子”的要求坚持厉行节约，严格执行三公经费只减不增，压缩三公经费支出。2025年财政拨款“三公”经费支出701万元，较上年下降26.83%，减支257万元。其中：因公出国（境）费支出17万元、公务接待费支出33万元、公务用车购置费支出215万元、公务用车运行维护费支出436万元，均未超出全年预算调整数。

（七）落实市七届人大五次会议预算决议情况

1.抓实收支规范管理，保障财政运行平稳。2025年以来，财政部门加强与财税部门协调配合，持续强化税收收入征管，确保做到依法征收、应收尽收。全市一般公共预算收入累计完成377649万元，同比增长8.56%，总量在吕梁市排名第二，全省排名第五。坚持党政机关过紧日子，持续压减非刚性运转类支出，严控“三公”经费，确保“三公”经费只减不增。一般公共预算支出累计563189万元，同比下降3.69%，助力全市经济社会健康发展和各项民生实事组织实施。

2.统筹调度财政资金，保障项目精准落地。投入600万元推动中国清香型白酒产业发展产区共建，支持白酒产业持续做强做大。安排933万元高粱基地社会化服务资金、381万元大豆玉米带状复合种植资金等，保障特优农业加速发展。安排1364万元乡村旅游项目建设及道路改造，投入2386万元用于博物馆建设及运营维护，为服务业高质量发展提供坚实支撑。

3.优化民生支出结构 不断增进民生福祉。坚持财政预算安排重点向民生领域倾斜，全年民生类支出467161万元，占一般公共预算支出82.95%。新建扩建 5 所学校,发放教师增量绩效 6742万元。发放各类救助资金10000余万元，各类重点群体保障全覆盖。投入5133万元改造建设政务大厅，有效提升办事效率。

4.优化城乡资金配置 赋能一体协同振兴。安排4507万元建成通车永和大街西延道路，支持新时代文明实践所、站提档升级创建奖补资金53万元，安排1030万元进行农村户厕改造，投入2376万元建设“四好农村路”，有效促进了城乡一体协调发展。

5.财政管理持续提质，治理效能不断提升。预算管理精细化水平不断迈上新台阶，预算公开实现全覆盖；政府举债行为全面规范，债务风险保持稳定可控。财政重点绩效评价力度持续加大，预算绩效约束作用充分发挥。法治财政建设纵深推进，财政工作全流程实现法治化、规范化、透明化运行。

总的来看，2025年财政运行总体平稳，财政收支、民生保障、预算改革、防范风险等工作有序开展。但工作中仍存在一些突出矛盾和问题，全市税收收入来源单一，收入增长疲软；部分领域项目谋划质量不高、推进不快，支出进度偏慢、资金闲置沉淀仍然不同程度存在，重点工程发展需求较大，资金保障压力持续加大，财政收支矛盾仍比较突出等。对此，我们将高度重视、系统研判，会同相关部门一起采取有力措施加以解决。

二、2026年上半年收支预算执行情况

（一）财政收支预算执行情况

1.全市一般公共预算收支执行情况

收入执行情况。今年以来我市经济运行总体良好，1-6月全市财政总收入完成999820万元，为年初预算1687510万元的59.25%，同比增长5.38%。一般公共预算收入完成236777万元，为年初预算的62.31%，同比增长13.23%。其中：税收收入完成196500万元，为年初预算的60.62%，同比增长8.88%；非税收入完成40277万元，为年初预算的72.12%，同比增长40.68%。

（1）主要税种完成情况：增值税完成95843万元，同比增长38.23%；企业所得税完成45972万元，同比下降27.26%；个人所得税完成1553万元，同比下降38.62%；资源税完成1250万元，同比增长25.75%；城市维护建设税完成34369万元，同比增长21.27%；房产税完成3451万元，同比下降7.55%；印花税完成3394万元，同比增长29.44%；城镇土地使用税完成4296万元，同比下降41.34%；土地增值税完成3109万元，同比增长601.81%；车船税完成1053万元，同比下降1.4%；耕地占用税完成916万元；契税完成1064万元，同比增长55.33%；环境保护税完成228万元，同比增长12.32%。

（2）非税收入完成情况：专项收入累计完成29019万元，同比增长17.17％；行政性收费收入完成8930万元，同比增长469.88％；罚没收入完成2032万元，同比增长1.09％；国有资源（资产）有偿收入累计完成176万元，同比增长6.02％。

支出执行情况。财政部门认真落实各级党委、政府的各项工作要求，持续优化支出结构，切实增强基本民生服务保障能力，加快我市高质量发展。1-6月全市一般公共预算支出累计执行258997万元，同比下降9.39%，减支26847万元。主要支出项目执行情况：一般公共服务支出15768万元，同比下降30.45%；教育支出完成42878万元，同比下降7.55%；文化旅游体育与传媒支出3537万元，同比下降50.66%；社会保障和就业支出完成61156万元，同比下降8.18%；卫生健康支出完成20538万元，同比增长9.2%；节能环保支出5045万元，同比增长5.76%；城乡社区支出完成36859万元，同比下降5.94%；农林水支出完成18967万元，同比下降15%。

2.政府性基金预算收支执行情况

1-6月，政府性基金收入完成4308万元，为年初预算的26.75%，同比下降71.31%，其中国土出让收入完成3213万元，同比下降77.4%。政府性基金支出13048万元，同比下降31.57%，其中城乡社区支出6814万元，同比下降46.88%。

（二）上半年财政收支运行的特点

一般公共预算收入增幅较大。今年以来，我市多措并举，积极应对，狠抓重点税源，强化收入征管，一般公共预算收入增收27667万元，同比增长13.23%。主要原因山西杏花村汾酒厂股份有限公司、汾酒销售补缴增值税、城市建设维护税。

财政支出保障重点。今年以来财政部门持续强化财政资源统筹，集中财力保障“三保”和重点民生、重点项目支出，确保市委市政府决策部署落到实处。截至6月底，全市一般公共预算支出完成258997万元，其中全市民生支出224717万元，占全市一般公共预算支出86.76%，比重超八成。民生等关键领域的支出保障有效助推我市经济社会平稳向好发展。

积极争取上级资金。1-6月份，共争取上级转移支付资金155012万元，债券资金18300万元，主要用于社会保障、医疗卫生、教育、农业水利、生态环境、文物保护等重点民生支出，确保民生相关资金直达基层，切实提高资金使用效益，保障惠企利民资金精准用于受益对象。

（三）下半年财政工作重点

下半年，财政部门将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻落实市委、市政府和上级财政部门的各项决策部署，按照市七届人大七次会议的有关决定、决议，在市人大的监督和指导下，锚定全年财政发展目标，坚持稳字当头、稳中求进，统筹做好收入组织、支出保障、风险防控与改革深化各项工作，全力推动财政运行高质量发展，为全市经济社会平稳健康发展提供坚实的财政支撑。

一是聚焦收入管理，精准研判形势。客观分析财政收入情况，加强部门联动，强化征收管理，做到应收尽收，确保全年一般公共预算收入稳步增长，顺利完成既定收入目标。积极向上争取政策、项目、转移性支付和政府新增债券，加大财力保障水平，夯实财政平稳可持续运行底盘。

二是强化支出管理，优化保障结构。围绕全市重大产业项目、民生实事工程、基础设施升级等重点领域，统筹各类财政资金，做好财力保障工作。落实过“紧日子”要求，严格控制一般性支出和“三公”经费支出，切实兜牢“三保”底线，保障民生支出需求，确保实现年度收支平衡。

三是深化财政改革，筑牢风险防线。深化零基预算改革，做好2027年预算编制工作。扎实开展2026年决算准备，高质量完成年度决算编制与公开事项。严格预算绩效管理，强化绩效评价结果应用。强化暂付性款项管理，严格控制新增暂付性款项。加强政府债务管理，规范使用债券资金，做好到期债券资金偿还工作，统筹发展与安全，有效防范化解地方政府债务风险。