——2024年8月27日在汾阳市第七届人民代表大会

常务委员会第二十六次会议上

汾阳市财政局局长 张宁

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府委托，我向本次常委会报告2024年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2024年上半年收支预算执行情况

（一）全市一般公共预算收支执行情况

收入执行情况。今年以来我市经济运行总体良好，1-6月全市财政总收入完成916584万元，为年初预算1495646万元的61.28%，同比增长10.29%。一般公共预算收入完成199810万元，为年初预算的57.57%，同比增长12.15%。

税收收入完成172047万元，为年初预算的58.07%，同比增长11.59%；非税收入完成27763万元，为年初预算的54.62%，同比增长15.74% 。主要税种完成情况：增值税完成65228万元，同比增长15.93%；企业所得税完成58986万元，同比增长10.76%；资源税完成1037万元，同比下降34.86%；环境保护税完成216万元，同比下降29.8%；个人所得税完成3105万元，同比增长210.49%。

支出执行情况。财政部门认真落实各级党委、政府的各项工作要求，持续优化支出结构，切实增强基本民生服务保障能力，加快我市高质量发展。1-6月全市一般公共预算支出累计执行303436万元，同比增长15.46%，增支40626万元。主要支出项目执行情况：一般公共服务支出16462万元，同比增长9.76%；教育支出30598万元，同比下降34.87%；文化体育与传媒支出5525万元，同比下降5.67%；社会保障和就业支出80468万元，同比增长48.87%；卫生健康支出15578万元，同比下降2.89%；节能环保支出3231万元，同比增长23.37%；城乡社区支出49637万元，同比增长90.72%；农林水支出17196万元，同比下降18.7%。全市教育、社保、医疗、农林水、节能环保等民生支出266726万元，占一般公共预算支出的87.9%。

（二）政府性基金预算收支执行情况

1-6月，政府性基金收入完成11490万元，为年初预算的22.13%，同比下降60.58%。政府性基金支出17250万元，同比下降58.77%，其中城乡社区支出13480万元，同比下降51.87%。

二、上半年财政收支运行的特点

财政收入平稳向好。今年以来，我们多措并举，积极应对，狠抓重点税源，强化收入征管，受白酒行业的影响，三大税种呈上涨趋势，财政收入呈现出稳中向好的状态。上半年，全市一般公共预算收入完成199810万元，占年度计划的57.57%，1-6月同比增幅分别为：64.10%、32.5%、17.71%、20.04%、15.23%、12.15%。　　

财政支出结构不断优化。1-6月份，一般公共预算支出完成303436万元，同比增长15.46%，增支40626万元，规模再创新高。其中全市民生支出266726万元，占全市一般公共预算支出的比重超八成（87.9%），增长16.42%，是支出增支的主要方向，民生等重点领域保障有力。同时加大资金统筹力度，全力保障市委市政府重点决策部署落到实处。

争取上级资金成效明显。1-6月份，共争取上级转移支付资金173210万元 ，债券资金5400万元，主要用于社会保障、医疗卫生、教育、农业水利、生态环境等重点民生支出。坚决贯彻落实常态化财政资金直达机制，确保民生相关资金直达基层，切实提高直达资金使用效益，保障惠企利民资金精准用于受益对象。截止6月底，接收上级直达资金54901万元，下达52082万元，下达进度94.90%，实际支出38129万元，支出进度69.50%。

三、落实七届人大五次会议预算决议情况

2024年是中华人民共和国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，做好财政工作意义重大。全市财政工作将按照中央、省委、吕梁市委和汾阳市委统一部署，认真落实市人大有关决议要求，着力做好收支管理、保障民生福祉、服务经济发展、提高财政治理能力四个方面工作，不断提升服务能力，保障我市高质量发展能力水平。

　　（一）做好收支管理积极有为。一是持续发挥收入专班作用，加强与相关部门的沟通协调，提高收入组织效率。二是加大非税收入收缴管理，做到应收尽收、应缴尽缴。三是加大一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算统筹力度，统筹财政资源，进一步盘活政府资产资源。四是进一步落实党政机关带头过“紧日子”要求，从严控制一般性支出、强化财政资金监管。

（二）民生保障水平持续提高。今年以来，财政部门扎实做好民生实事资金保障。一是按照市委市政府部署，做好“五件民生实事”资金落实。二是强化教育经费保障，安排经费3153余万元支持义务教育、学前教育，安排6000余万元支持职业教育高质量发展，全市办学条件得到了极大地改善。三是确保社会保障部门政策落实到位，安排项目前期费用支持市人民医院、基层医疗机构建设，积极落实各类社保资金及时到位。四是支持城镇保障性安居工程，按进度拨付2024年上半年城镇低收入家庭住房租赁补贴4.9万元。五是继续推进政策性农业保险保费补贴，做好各项政策性农业保险保费补贴，开展核桃地方特色险种。六是保障农业农村农民发展，安排2024年耕地地力保护补贴等各类涉农资金12200万元，全力保障粮食安全生产和重要农产品稳产保供，促进特色农业高质高效发展。七是拨付衔接推进乡村振兴补助资金1934.08万元，涉及小额贷款贴息、致富带头人培训、雨露计划补助、发展新型农村集体经济、种植养殖和粮食仓储等。八是推进文化重点工程，安排市文化艺术中心建设项目前期费用873万元，各类文化宣传、文物发掘、文物保护经费3003万元。

九是提升城市建设水平。安排城市基础设施、园林绿化、环境卫生支出，供热补贴、垃圾处理、污水处理等资金23670余万元，

安排山西医科大学汾阳学院校区建设前期费用1680.27万元。

（三）服务经济发展成效显著。今年以来，财政部门坚持以服务经济发展为中心，积极履行财政资金保障职能。一是积极优化营商环境，做好清理规范和取消行政事业性收费项目工作，落实收费公示公开制度，减轻企业和公民负担。安排营商环境专项资金2412万元，安排资金1630万元用于“晋放活力·汾享杏福”消费券、汾清天下-杏花村汾酒专业镇全国行推介活动经费、2024年“中国菜”艺术节暨青华汾酒第三届汾阳美食美酒文化节活动经费等。二是保障公共安全资金需求，安排8000余万元用于安全生产应急救援、第二城市消防站建设、应急救灾支出专项支出等。三是申报山西农村公益事业一事一议奖补项目涉及11个乡镇75个村，计划奖补资金1042.56万元，积极推进2024年峪道河镇美丽乡村建设省级试点项目。四是安排冬季清洁取暖专项资金1288.31万元，交通建设专项资金17169.99万元，开发区建设专项资金31300余万元。五是重视培养人才，安排2700余万元用于人才工作、人才公寓购置等，为全方位高质量发展凝聚人才力量。六是安排发展壮大村级集体经济资金1000万元，城市党建提质增效经费1200万元，村级活动阵地提档升级三年行动奖励金747万元等，党组织全面进步、全面过硬。

（四）财政治理能力有效提升。做好预决算公开工作，按照时间节点按时保质保量完成预算公开。截至目前，预算公开工作涉及所有预算部门和单位，做到了预算公开全覆盖。做好审计整改工作，接受市审计局2023年预算执行情况审计，对检查中提出的问题认真整改，加强预算管理和债务管理。加强库款管理，科学组织库款调度，防范地方财政支付风险。强化账户管理，依规开展全市财政专户和市级预算单位账户日常报送、核准、备案管理工作，进一步提升银行账户工作规范化。做好资金支付，推动国库集中支付各项业务落实，截至6月底，财政授权支付231994万元，单位授权支付97604万元。做好资金绩效管理，对2024年新增300万元以上的项目进行事前绩效评估报告，对2023年度的159个中央对地方转移支付预算执行情况进行绩效自评，向汾阳市人民政府和同级人大报送2023年度国有资产管理情况的综合报告。做好推进财政法治建设，开展现场旁听1次、执法大讲堂5次、现场宣传1次，法律顾问咨询6次，营造了良好的学法用法氛围，强化了机关干部法治意识。做好财会监督管理，制定并印发《“一泓清水入黄河”项目资金监督办法》，开展困难群众救助补助资金复查工作，对全市行政事业单位开展公务接待经费预算管理情况自查自纠工作。改革评审制度，调整汾阳市工程项目预算评审限额由400万元提高至1000万元，工程项目结算评审由财政局调整为项目建设主管单位，评审制度的调整加快了项目的推进速度，提高了资金使用效率。

四、上半年财政预算执行中存在的问题

今年以来我市认真落实中央、省委、吕梁市委和汾阳市委六届九次全体会议暨市委经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，主动服务和融入新发展格局，积极防范化解重大风险，推动经济运行整体好转，实现质的有效提升和量的合理增长。上半年各项财政工作虽然取得了阶段性进展，但是完成全年预算目标仍存在一些不容忽视的问题：

一是我市税收收入来源主要还是依靠白酒行业，特别是以汾酒厂（股份、销售、集团）为代表的收入，1-6月占全市一般公共预算收入的72.92%，同比增长22.5%。受税种结构不平衡消费税占比较大的影响，造成税收收入总量虽然较大但地方可用财力占比却不大。1-6月税收收入完成888821万元，其中消费税完成324027万元，占税收收入的36.46%。我市依托白酒行业的局面和财政总收入高，但可用财力不足的问题在短时期内很难有所突破。

二是政府性基金收支完成全年目标任务相对困难，1-6月，政府性基金收入完成11490万元，为年初预算的22.13%，同比下降60.58%。政府性基金支出17250万元，同比下降58.77%。结合土地出让进度今年有可能收入不达预期，全年存在调整政府性基金收支预算的情况。

三是工程项目资金支出进度缓慢，且涉及资金量大，普遍存在不达支出序时进度，严重影响整体支出进度。部分单位年初已安排的项目资金由于前期手续准备不及时不充分，或仍处于初步设计、招标等环节，造成资金不能及时支出。此外，未开工项目受征地拆迁、土地补偿等影响项目不能及时开展；已完工项目受未及时办理竣工结算，或结算结果还未出具等影响；已开工项目受实体进度的影响，未按合同要求，暂未达到支付节点，已支付资金主要是以前年度项目款，导致整体项目支出进度缓慢。

五、下半年财政工作重点

下半年，财政部门将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻落实市委、市政府和上级财政部门的各项决策部署，按照市七届人大五次会议的有关决定、决议，在市人大的监督和指导下，继续紧盯短板弱项，突出问题导向，狠抓工作落实，切实抓好财政收支管理，努力防范债务风险，进一步创新工作思路，发挥好职能作用，更好服务保障我市高质量发展各项工作任务。

（一）全力以赴完成各项指标。按照财政争先进位管理要求，逐一分析研判指标内容，在一般公共预算收支管理、财政存量资金规模、兜牢“三保”底线、加强风险防控、提高预算管理一体化数据质量等方面保证财政可持续性，争取县级财政管理水平更进一步。

（二）及早谋划明年预算工作。集中精力做好决算准备工作，同时全面总结预算编制中存在问题，为明年预算编制工作做好准备。合理确定收入盘子，保持财政收入增长与经济发展形势相适应，同时严格控制和压缩一般性支出，做好部门预算具体编制方案。

（三）聚力提高财政运行质量。认真落实财税体制改革政策，做好财政收支分析研判工作，按照过“紧日子”的要求，从严控制“三公经费”支出，切实加强财政支出管理。加大预算安排和结转结余资金统筹力度，持续压减收回非急需资金，定期收回盘活存量资金，压减收回的资金集中统筹使用补充收支缺口，确保实现年度收支平衡。

（四）改革创新夯实预算执行基础。健全预算管理制度，推进项目支出标准体系建设，深化财政国库管理改革，有序推进资金支出与政府采购管理等的有效衔接。严格预算绩效管理，前移绩效关口，扎实开展事前绩效评估，强化绩效运行监控和绩效评价结果应用，逐步建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。履行债务化解责任，强化债券使用管理，严格暂付款管理，提高资金使用效益。优化预算评审业务流程，不断完善政府采购监督管理机制，用好山西省政府采购平台。扎实开展财会监督，抓好问题整改，确保取得实效。

主任、各位副主任、各位委员，做好下半年财政工作任务艰巨使命光荣！我们将按照市委确定的工作方针，在市人大的监督和指导下，迎难而上、奋力拼搏、真抓实干，大力弘扬伟大建党精神、吕梁精神，全力做好今年财政各项重点工作，积极发挥财政职能作用，保障市委市政府重点任务有序推进，为全方位推动高质量发展贡献财政力量。

以上报告，请予审议。