一、2023年上半年收支预算执行情况

（一）全市一般公共预算收支执行情况

收入执行情况。1-6月，全市财政总收入完成788156万元，为年初预算1188499万元的66.32%，同比增长27.21%。一般公共预算收入完成178169万元，为年初预算的60.89%，同比增长17.42%。

税收收入完成154183万元，为年初预算的63.9%，同比增长20.17%；非税收入完成23987万元，为年初预算的46.73%，同比增长2.33% 。主要税种完成情况：增值税完成56267万元，同比增长14.16%；企业所得税完成53254万元，同比增长56.72%；资源税完成1592万元，同比增长68.46%；环境保护税完成308万元，同比下降19.45%；个人所得税完成1000万元，同比下降78.95%。

支出执行情况。1-6月，全市一般公共预算支出累计执行262810万元，为调整预算560678万元（人代会审议批准数加上半年追加的上级转移支付收入）的46.87%，同比增长5.07%。主要支出项目执行情况：一般公共服务支出14998万元，同比增长16.41%；教育支出46981万元，同比增长35.09%；文化体育与传媒支出5857万元，同比下降28.12%；社会保障和就业支出54051万元，同比增长16.03%；卫生健康支出16042万元，同比增长62.21%；节能环保支出2619万元，同比下降83.27%；城乡社区支出26026万元，同比下降20.51%；农林水支出21150万元，同比增长22.91%。全市教育、社保、医疗、农林水、节能环保等民生支出229098万元，占一般公共预算支出的87.17%。

（二）政府性基金预算收支执行情况

1-6月，政府性基金收入完成29147万元，为年初预算的53.64%，同比增长63.16%。政府性基金支出41842万元，同比增长96.92%，其中城乡社区支出28007万元。比上年同期下降14.46%。

二、上半年财政收支运行的特点

财政收入持续向好。今年以来，我们多措并举，积极应对，狠抓重点税源，强化收入征管，受白酒行业的影响，财政收入呈现出稳中向好的状态，上半年，全市一般公共预算收入完成178169万元，占年度计划的60.89%，1-6月同比增幅分别为：13.95%、5.19%、1.44%、20.67%、22.72%、17.42%。　　

财政支出结构不断优化。1-6月份，一般公共预算支出完成262810万元，同比增长5.07%，增支12688万元，规模再创新高。其中全市民生支出229098万元，占全市一般公共预算支出的比重超八成（87.17%），增长5.68%，是支出增支的主要方向，民生等重点领域保障有力。同时加大资金统筹力度，全力保障市委市政府重点决策部署落到实处。

争取上级资金成效明显。1-6月份，共争取上级转移支付资金163595万元，债券资金13800万元，主要用于社会保障、医疗卫生、教育、农业水利、生态环境等重点民生支出。坚决贯彻落实常态化财政资金直达机制，确保民生相关资金直达基层，切实提高直达资金使用效益，保障惠企利民资金精准用于受益对象。截止6月底，接收上级直达资金、参照直达资金55339万元，下达53839万元，下达进度97.30%，实际支出35902万元，支出进度64.90%。

三、落实七届人大四次会议预算决议情况

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承上启下的关键之年，做好财政工作意义重大。全市财政工作将按照中央、省委、吕梁市委和汾阳市委统一部署，认真落实市人大有关决议要求，强化财政政策措施，优化财政资金安排，积极发挥财政职能作用，高质量推动中央、省委和市委决策部署落地生效。

（一）狠抓收支管理做到规范精细。加大一般预算公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算统筹力度，统筹财政资源，进一步盘活政府资产资源。持续涵养扩大税源，不断提升财政收入质量。进一步落实党政机关带头过“紧日子”要求，压减会议费、培训费等一般性支出，做到节支裕民。

（二）保障重点确保民生支出需求。今年上半年我市财政经济运行平稳，积极财政政策效应的连续性、稳定性、增长性进一步增强，财政与经济的联动、协调、互助作用得到进一步发挥，同时加力提效实施积极的财政政策，有力支持基本民生领域，为经济延续向好提供有力支撑。民生支出城乡居民免费乘坐公交、城乡居民免费收看有线电视、为城乡居民发放食用盐、安装325个自动体外除颤器供民众急救使用、为60周岁以上老年人免费发放“健康包”市委市政府确定的“5件民生实事”得到资金支持。

（三）发挥职能保障全市高质量发展。一是支持优势产业发展。以专业镇建设为抓手，全力保障白酒发展壮大,突出汾酒龙头带动作用，进一步在白酒产业强链补链延链上下功夫，集中精力、统筹推进白酒全产业链发展壮大，引导资金、产能、人才等要素集聚，推进酒文旅发展。二是优化营商环境。在财政补助、税费优惠、政府采购等方面，向小微企业倾斜，继续投入发放零售、家电、成品油等消费券，激发消费潜力。三是积极扩大有效投资。大力争取中央、省、市基建投资、政府专项债券、政策性开发性金融工具，支持我市加快重大项目建设，推动经济高质量发展。

（四）从严从紧加大财会监督力度。今年以来我市认真贯彻中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》，加强审计监督、财会监督与人大监督、纪检监察监督的贯通协调，形成监督合力，切实提高政治站位，以高度的政治责任感和使命感，聚焦财政、财务、会计领域的短板和薄弱环节，查处有令不行、有禁不止等违法违规行为，推动中央、省、吕梁市、汾阳市重大决策部署落实到位，为经济社会高质量发展保驾护航。

四、上半年财政预算执行中存在的问题

今年以来我市认真落实中央、省委、吕梁市委和汾阳市委六届七次全体会议暨市委经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，主动服务和融入新发展格局，有效防范化解重大风险，推动经济运行整体好转，实现质的有效提升和量的合理增长。上半年各项财政工作虽然取得了阶段性进展，但是完成全年预算目标仍存在一些不容忽视的问题：

一是我市税收收入来源主要还是依靠白酒行业，特别是以汾酒厂(股份、销售、集团)为代表的收入，1-6月占全市一般公共预算收入的66.76%左右。受税种结构不平衡消费税占比较大的影响，造成税收收入总量虽然较大但地方可用财力占比却不大。1-6月税收收入完成764169万元，其中消费税完成268130万元，占税收收入的35.09%。我市依托白酒行业的局面和财政总收入高，但可用财力不足的问题在短时期内很难有所突破。

二是工程项目资金支出进度缓慢，且涉及资金量大，严重影响整体支出进度。部分项目前期手续准备不及时不充分，或仍处于初步设计、招标等环节，造成支出进度缓慢。此外，未开工项目受征地拆迁、土地补偿等影响项目不能及时开展；已完工项目受未及时办理竣工结算，或结算结果还未出具等影响；已开工项目受实体进度的影响，未按合同要求，暂未达到支付节点，已支付资金主要是以前年度项目款，导致整体项目支出进度慢。

三是存量暂付款消化困难较大。截止2023年6月底我市存量暂付款余额为7901.09万元，其中有6000余万元为历年借出款项，按照上级要求，存量暂付款原则上于今年年底前需消化完毕，但因年代久远等种种原因，特别是借给民营企业汾州裕源土特产品有限公司4000万元，目前正在诉讼阶段，短期内消化目标难以完成。

1. 下半年财政工作重点

下半年是完成全年目标任务的关键时期，财政工作将在市人大的监督和指导下，继续贯彻落实市委、市政府和上级财政部门的各项决策部署，按照市七届人大四次会议的有关决定、决议，紧盯短板弱项，突出问题导向，狠抓工作落实，切实抓好财政收支管理，努力防范债务风险，做到以政领财、以财辅政，促进财政高质量发展，进一步创新工作思路，确保全年财政收支指标和各项管理工作按时完成。

(一)紧盯财政收入目标。全力以赴完成财政收入任务，充分调动财政收入工作专班成员单位的积极性，加强与相关部门沟通配合，充分发挥部门联动作用，定期召开专班工作会议，强化月调度、上下联动、信息共享等工作机制，确保财政收入及时入库。继续抓好白酒等重点行业的税收征收工作。强化非税收入依法征收管理，确保政府非税收入依法、规范征收，应收尽收。

（二）全力以赴切实加大争资融资力度。一是加强对国家、省和市政策研究，及时获取上级投资投向信息，有针对性地策划谋化强化项目储备。二是全力争取一般转移支付资金、专项转移支付资金和社会援助资金，减轻需要财政调度资金的压力。三是加大债券资金的争取力度，储备一批符合重点投向领域的项目。

（三）加强严管提高财政运行质量。认真落实财税体制改革政策，做好财政收支分析研判工作，按照过“紧日子”的要求，从严控制“三公经费”支出，切实加强财政支出管理。加大预算安排和结转结余资金统筹力度，持续压减收回非急需资金，定期收回盘活存量资金，压减收回的资金集中统筹使用补充收支缺口，确保实现年度收支平衡。

（四）发挥作用着力推进重点工作。坚持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，加大财政支农资金投入力度，重点保障乡村特色产业、人居环境整治、绿色生态发展。持续落实市委、市政府关于推进移风易俗的意见，推动殡仪馆建设。积极落实资金，推动杏花村专业镇、酒文旅融合建设项目。全力做好防范和化解地方政府债务风险工作，加大监管力度，制止违法违规和变相举债行为，确保债务风险处于安全区域。

（五）改革创新夯实预算执行基础。健全预算管理制度，推进项目支出标准体系建设，深化财政国库管理改革，有序推进资金支出与政府采购管理等的有效衔接。严格预算绩效管理，前移绩效关口，扎实开展事前绩效评估，强化绩效运行监控和绩效评价结果应用，逐步建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。履行债务化解责任，强化债券使用管理，严格暂付款管理，提高资金使用效益。优化预算评审业务流程，不断完善政府采购监督管理机制，用好山西省政府采购平台。扎实开展财会监督，抓好问题整改，确保取得实效。

白主任、各位副主任、各位委员，下半年我们将按照市委确定的工作方针，在市人大的监督和指导下，解放思想、实事求是、齐心协力、继往开来、锐意进取、攻坚克难，大力弘扬伟大建党精神、吕梁精神，全力做好今年财政各项重点工作，切实发挥财政职能作用，保障市委市政府重点任务有序推进，为全方位推动高质量发展贡献财政力量。