一、2022年上半年收支预算执行情况

（一）全市一般公共预算收支执行情况

收入执行情况。1-6月，全市财政总收入完成619572万元，为年初预算1133008万元的54.68%，同比增长6.14%。一般公共预算收入完成151739万元，为年初预算的50.82%，同比增长10%。

税收收入完成128299万元，为年初预算的56.27%，同比增长25.32%；非税收入完成23440万元，为年初预算的33.2%，同比下降34.1% 。主要税种完成情况：增值税完成49290万元，同比增长23.36%；企业所得税完成33980万元，同比增长10.64%；资源税完成945万元，同比下降28.14%；环境保护税完成382万元，同比下降8.61%；个人所得税完成4751万元，同比增长369.47%。

支出执行情况。1-6月，全市一般公共预算支出累计执行250122万元，为调整预算555729万元（人代会审议批准数加上半年追加的上级转移支付收入）的45.01%，同比增长44.18%。主要支出项目执行情况：一般公共服务支出12883万元，同比增长15.33%；教育支出34777万元，同比增长37.93%；文化体育与传媒支出8149万元，同比下降30.57%；社会保障和就业支出46583万元，同比下降4.12%；卫生健康支出9889万元，同比增长26.2%；节能环保支出15650万元，同比增长125.66%；城乡社区支出32742万元，同比增长371.12%；农林水支出17208万元，同比增长111.59%。全市教育、社保、医疗、农林水、节能环保等民生支出216792万元，占一般公共预算支出的86.67%。

（二）政府性基金预算收支执行情况

1-6月，政府性基金收入完成17864万元，为年初预算的42.61%，同比下降30.31%。政府性基金支出21248万元，同比增长24.74%，其中城乡社区支出21110万元，比上年同期增长51.96%。

二、上半年财政收支运行的特点

财政收入平稳运行。针对复杂多变的经济财政形势，特别是今年以来受新冠疫情影响，我们多措并举，积极应对，狠抓重点税源，强化收入征管，财政收入呈现出平稳运行状态，上半年，全市一般公共预算收入完成151739万元，占年度计划的50.82%，1-6月同比增幅分别为：3.04%、14.74%、20.6%、22.19%、11.55%、10%。　　

财政支出结构不断优化。1-6月份，全市一般公共预算支出250122万元，同比增长44.18%，增支76645万元。统筹安排用于生态建设、污染防治、基础设施建设等48392万元，全力保障市委市政府重点决策部署落到实处；全市民生支出216792万元，占一般公共预算支出的比重达86.67%，同比增长49.09%，较上年同期提高2.85个百分点。

争取上级资金成效明显。1-6月份，共争取上级转移支付资金156995万元（提前完成今年增长10%的计划目标），债券资金14445万元，主要用于社会保障、医疗卫生、教育、农业水利等重点民生支出。坚决贯彻落实常态化财政资金直达机制，确保民生相关资金直达基层，切实提高直达资金使用效益，保障惠企利民资金精准用于受益对象。截止6月底，接收上级直达资金、参照直达资金89364万元，下达88555万元，下达进度99.1%，实际支出69988万元，支出进度78.3%。

三、落实七届人大三次会议预算决议情况

今年以来，全市财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻市委、市政府决策部署，认真落实市人大有关决议要求，紧扣推动高质量发展的目标要求，坚持稳中求进工作总基调，继续做好“六稳”“六保”工作，持续改善民生；

加强财政资源统筹，保证财政支出强度，优化支出重点和结构；防范化解政府债务风险，坚决遏制新增政府隐性债务，保持经济运行在合理区间，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。

（一）抓实收入组织，确保财政收支平衡

密切与税务及非税重点征收管理部门协调配合，确保各项收入依法征收、应收尽收。加大收入统筹力度，充分挖掘各种闲置资源潜力，盘活长期低效运转和闲置的存量资金，强化公共预算、基金预算以及存量资金、债券资金统筹衔接，完善结转结余资金收回使用机制，建立健全财政存量资金与预算安排统筹结合的机制，做大财政收入“蛋糕”；落实预算收支执行按月通报制度，加大对预算单位支出进度的考核工作，提高财政预算管理水平。建立财政运行情况通报制度，编制汾阳市收支月报，分析财政收支预算执行情况，制定下月财政预算收支目标。与税务、自然资源部门及时联系，研究分析财政运行中出现的困难和问题，提高财政部门对收支调控的前瞻性和主动性。

（二）优化营商环境，增强财政保障能力

全面落实国家和省出台的大规模、阶段性、组合式减税降费政策，采取统筹库款、增大调度额等措施，加快退税兑现进度，1-6月累计退付增值税留抵退税1845万元。在全面清理涉企收费项目的基础上，动态公示收费目录清单，严禁收取目录清单以外的政府性基金和行政事业性收费，加强对非税收入政策执行督促指导和跟踪问效，切实为企业减轻负担。聚焦培育市场主体和提升营商环境，拓宽来源渠道，创新投入方式，积极争取上级政策倾斜和资金支持，确保项目尽快落地。财政统筹专项资金8000万元，建立覆盖工业、农业、服务业、文旅康养、开发区、乡村E镇等领域新老政策有效衔接，集中财力保障实施市场主体倍增工程。发挥融资担保职能，1-6月份成功为我市439万元创业贷款提供担保，并发放2021年财政贴息资金29.58万元，缓解企业融资难、融资贵等问题。

（三）围绕民生福祉，着力办好民生实事

支持办好人民满意教育，全面落实市委、市政府《关于办好人民满意教育的行动方案》，安排河汾中学维修及装备采购经费4047万元、课后延时服务经费3191万元等，提高教师待遇，改善办学条件，提升教学质量；足额保障我市常态化疫情防控资金需求，安排疫情防控补助资金3700余万元；用足用好上级转移支付政策，全面完成清洁取暖改造，加大污染防治资金保障力度。

（四）深化财政改革，提高财政管理水平

深入贯彻落实国务院《关于进一步深化预算管理制度改革的意见》，严格执行《预算法实施条例》，强化预算约束和绩效管理，提高财政资金的精准性和有效性，积极推进运用全省预算管理一体化系统规范预算管理，提升财政预算管理信息水平。按照“零基预算”理念对全年预算进行全面梳理，加强预算资金和债券资金、当年预算资金和存量资金、上级资金和本级资金、财政资金和单位自有资金的统筹使用，集中财力办大事。进一步落实“花钱必问效，无效必问责”的绩效理念，提高绩效管理质量和水平，加强绩效评价结果管理，强化绩效约束。

四、上半年财政预算执行中存在的问题

今年是贯彻落实省市各级党代会精神、全方位推动高质量发展的关键之年，保持财政平稳健康发展意义重大。上半年各项财政工作虽然取得了阶段性进展，但是完成全年预算目标仍存在一些不容忽视的问题：

（一）收支平衡压力较大

今年我市积极落实各项惠企政策，全力助企纾困、涵养税源，财政收入受组合式税费支持政策加速落地实施、经济下行压力和新冠疫情等影响，财政收入增幅逐渐放缓。一是受减税降费政策影响，六大主体税种，增幅与去年同期相比增幅放缓。二是受一次性增长因素影响，非税收入与去年同期下降34.1%，绝对额减收12128万元。三是税源结构单一，白酒行业占比仍然保持在80%以上，其他行业体量较小、发展潜力较弱。四是刚性资金需求增加，全市民生投入、乡村振兴、环境改善和法定支出等重点工作投入增多，特别化解隐性债务、消化暂付款等刚性需求还需落实，财政收支矛盾不容忽视。

（二）项目建设推进缓慢

一是由于各单位的项目前期工作准备不够充分，一些重大项目资金下达后不能及时支出，不利于发挥财政资金使用效益。二是支出结构未实质性优化，多数固化项目各部门各单位仍保留原有支出习惯，年中需要财政调度资金安排的项目多、资金规模较大、支出项目还需调整。

五、下半年财政工作重点

下半年是完成全年目标任务的关键时期，财政工作将在市人大的监督和指导下，继续认真贯彻落实市委、市政府的各项决策部署，按照市七届人大三次会议的有关决定、决议，突出财政机关的政治属性，做到以政领财、以财辅政，持续强化政治功能和组织功能，进一步创新工作思路，推进改革事项，强化预算收支管理，努力防范债务风险。

（一）努力实现预算收入。全面落实减税降费政策，加大协税护税力度，做到不该收的坚决不收、该收的应收尽收，充分挖潜依法依规控制税收流失。加大政府性基金征收力度，实现预期目标。

（二）加大争资融资力度。一是加强对国家、省和市政策研究，及时获取上级投资投向信息，有针对性地策划谋化强化项目储备。二是全力争取上级转移支付资金、债券资金，减轻需要财政调度资金的压力。加大项目储备力度，储备一批符合重点投向领域的项目。

（三）提高财政运行质量。

认真落实财税体制改革政策，做好财政收支分析研判工作，按照过“紧日子”的要求，从严控制“三公经费”支出，切实加强财政支出管理。加大预算安排和结转结余资金统筹力度，持续压减收回非急需资金，定期收回盘活存量资金，压减收回的资金集中统筹使用补充收支缺口，确保实现年度收支平衡。

（四）助力发展提质增效。

聚焦转型发展，大力培育市场主体，推动市场主体上规模、增活力、提效能。支持优势产业高质量发展，充分发挥财政资金的拉动、撬动作用，不断创新投融资方式，规范PPP项目管理，把着力点放在强基本支撑、提产业质效、增市场主体和强发展动能上。

（五）着力推进重点工作。

坚持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，加大财政支农资金投入力度，重点保障乡村特色产业、人居环境整治、绿色生态发展、美丽乡村建设等方面任务，推进山西财政统筹支持美丽乡村建设PPP试点项目、美丽乡村试点农业产业示范项目申报落地建设工作。持续落实市委、市政府关于推进移风易俗的意见，积极落实资金，推动杏花村酒文旅融合建设项目。全力做好防范和化解地方政府债务风险工作，坚持以稳为主、稳中求降，加大监管力度，制止违法违规和变相举债行为，确保债务风险处于安全区域。

（六）夯实预算执行基础。

健全预算管理制度，推进项目支出标准体系建设，深化财政国库管理改革，有序推进资金支出与政府采购管理等的有效衔接。严格预算绩效管理，前移绩效关口，扎实开展事前绩效评估，强化绩效运行监控和绩效评价结果应用，逐步建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。履行债务化解责任，强化债券使用管理，严格暂付款管理，提高资金使用效益。优化预算评审业务流程，不断完善政府采购监督管理机制，用好山西省政府采购平台。扎实开展财经秩序专项整治行动，抓好问题整改，确保取得实效。